Retraite du micro-entrepreneur 2026 : trimestres validés, calcul, points

Retraite du micro-entrepreneur : organisme et principe

Selon la fiche Entreprendre Service Public « Régime de retraite du micro-entrepreneur », vérifiée le 1^er avril 2026, le micro-entrepreneur verse des cotisations calculées sur son chiffre d'affaires, dont une partie ouvre des droits à la retraite de base et à la retraite complémentaire. Sans chiffre d'affaires, il ne cotise pas et n'acquiert aucun droit au titre de cette activité.

Son interlocuteur est L'Assurance retraite. Certains libéraux relèvent de la Cipav, avec une affiliation automatique après l'immatriculation : architectes, ingénieurs conseils, moniteurs de ski, ostéopathes, psychologues, diététiciens, experts en automobile ou guides-conférenciers notamment.

Valider des trimestres en quatre étapes

Le chiffre d'affaires du mois ou du trimestre est d'abord multiplié par le taux du versement social forfaitaire : 12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services commerciales ou artisanales, 25,6 % depuis le 1^er janvier 2026 pour les libéraux hors Cipav. La part affectée à la retraite de base est ensuite de 43,45 %, ou de 46,40 % en libéral.

La somme annuelle de ces parts est divisée par 17,87 %, le taux de la retraite de base en 2026, ce qui donne le revenu cotisé. Chaque tranche de 1 803 €, soit 150 fois le Smic horaire de 12,02 €, valide un trimestre, dans la limite de 4 par an et à condition d'être à jour de ses cotisations. Pour un libéral affilié à la Cipav, la fiche donne directement les seuils de chiffre d'affaires 2026 : 2 792 € pour un trimestre, 11 168 € pour quatre.

Pension de base et retraite complémentaire

La pension de base se calcule sur les 25 meilleures années : 50 % du revenu moyen avec tous les trimestres, ce revenu étant plafonné à 48 060 €, avec une minoration sinon. Le calcul est le même que pour un salarié du secteur privé. Le taux plein demande 170 trimestres pour une personne née en 1964, 171 pour une naissance d'avril à décembre 1965 et 172 à partir de 1966.

La complémentaire fonctionne par points. En vente ou en prestations de services, 19,75 % du total des cotisations lui revient en 2026, et la somme est divisée par la valeur du point, 21,726 € : les 12 100 € de l'exemple de la fiche en prestations de services rapportent 23 points. Un libéral hors Cipav relève de la Cnavpl pour sa complémentaire ; à la Cipav, 1 point de complémentaire s'acquiert tous les 47,40 € cotisés.

Âge de départ

Le départ est possible dès l'âge légal, qui va de 62 ans et 9 mois pour les personnes nées entre janvier 1963 et mars 1965 à 64 ans à partir de la génération 1969. Sans la durée d'assurance requise, la retraite complète n'est versée qu'à l'âge du taux plein, 67 ans. La complémentaire suit la base : versée à taux plein quand la retraite de base l'est.

Écarts dans la fiche

Pour les meublés de tourisme, la fiche ouvre le régime micro-social aux meublés non classés jusqu'à 15 000 € de chiffre d'affaires, puis écrit que seuls les loueurs « (classés ou non classés) » qui dépassent 23 000 € de loyers annuels paient des cotisations. Dans le même onglet, les cotisations de l'exemple valent 600 € et 468 € aux deuxième et troisième trimestres, puis 289,80 € et 226,044 € quand elles sont reprises pour la complémentaire.

Notre calcul : dans l'exemple de la vente de marchandises, les parts de retraite de base de la fiche totalisent 646,95 €, qui, divisés par le taux annoncé de 17,87 %, donnent 3 620,31 € de revenu cotisé, et non les 3 644,78 € indiqués ; le nombre de trimestres validés, 2, reste le même. L'onglet des meublés d'habitation parle aussi de cotisations « pour chaque trimestre 2024 » dans un exemple 2026, et la fiche écrit « micro-entrepreneneur ». Nous publions ces écarts sans les trancher.

Ce que cela change pour un artisan

Notre calcul, pour un artisan micro-entrepreneur en prestations de services qui déclare 8 000 € de chiffre d'affaires en 2026 : 1 696 € de versement social, dont 736,91 € pour la retraite de base, soit un revenu cotisé de 4 123,73 € et 2 trimestres validés. Pour en valider 4, il lui faut 7 212 € de revenu cotisé, soit, avec les mêmes taux, environ 13 990 € de chiffre d'affaires dans l'année. Voir notre page sur les cotisations du micro-entrepreneur artisan, notre page sur la retraite de l'entrepreneur individuel et notre page sur l'aide au départ à la retraite.

Ce que cette page ne dit pas

Elle ne traite ni le cumul avec une activité salariée, ni les régimes complémentaires de la Cnavpl selon le métier, ni la retraite anticipée pour carrière longue, ni la demande de pension. Fiche vérifiée le 1^er avril 2026, lue le 15 septembre 2026.